BIENVENIDOS A MI BLOG

Bienvenidos a mi blog, desde aquí les voy a ayudar a que adquieran conocimientos sobre temas dados en 11° en la asignatura de contabilidad espero que les guste ..

CONCILIACIÓN BANCARIA

Al finalizar cada mes, los bancos envían a sus clientes el extracto de la cuenta corriente, donde se detallan todas las operaciones realizadas durante el período mensual.

La conciliación bancaria consiste en poner de acuerdo el saldo del libro auxiliar de bancos con el saldo del extracto bancario.

http://www.contabilidadyfinanzas.com/conciliacion-bancaria.html

EJERCICIO DE AJUSTE DE BANCO

En el extracto aparece NC por 85.300, correspondiente a intereses ganados en la cuenta de ahorro.

CÓDIGO	CUENTAS	DEBE	HABER
1120	CUENTAS DE AHORRO
11201005	Granahorrar	85.300
4210	FINANCIEROS
421005	Intereses		85.300

AJUSTES DE BANCO

Son ocasionados por conciliaciones bancarias:

Para realizar este ajuste es necesario realizar una conciliación, o sea, comparar el saldo del libro de banco de la empresa con el saldo del extracto bancario.

EJERCICIO DE AJUSTE DE CAJA (ARQUEO).

El cajero pago $90.000 por servicio de cafetería y no lo registro. (faltante).

CÓDIGO	CUENTAS	DEBE	HABER
5195	DIVERSOS
519525	Elementos de aseo y cafetería	90.000
1105	CAJA
110505	Caja general		90.000

En este ejercicio es un faltante ya que el cajero no registro el pago por servicio de cafetería.

ARQUEO DE CAJA MENOR

faltantes:

Se les cobra al empleado encargado del fondo.

Sobrantes:

Se contabiliza como un aprovechamiento a la empresa.

AJUSTES EN EL ACTIVO

Caja:

Dineros en efectivos o cheques en propiedad de la empresa, en moneda local o extranjera disponible en forma inmediata.

Caja menor:

Fondo fijo disponible para comprar y pagar gastos de menor cuantía.

•Registro de apertura.

•Rembolso de caja menor.

•Contabilización de gastos por caja menor.

•Aumento o disminuciones del fondo de caja menor.

•Arqueo de caja menor.